Социальный налоговый вычет НДФЛ: что это такое и как его получить – максимальная сумма

В каких случаях предоставляется льгота

Ее выдают на четыре типа трат.

• Медицинские расходы. Это не только лечение, длительные курсы терапии, операции, но и приобретение препаратов необходимых для реабилитации и не имеющих дешевых и эффективных аналогов.
• Обучение. Получение высшего образования либо повышение уровня квалификации.
• Пенсионное обеспечение, связанное с негосударственными фондами.
• Благотворительность. Тут есть свои ограничения. Как минимум официальный статус компании, принимающей пожертвования.

При этом понесенные финансовые расходы должны быть существенными. Этот фактор не имеет четкого толкования, строгого лимита, когда траты признаются радикальными. Но по негласному стандарту – это не менее 10 минимальных размеров оплаты труда. Возможны и меньшие суммы. Но покрывать убытки в одну-две тысячи рублей – нелогично.

Социальные налоговые выплаты на благотворительность

Для получения вычета гражданин обязан иметь статус резидента РФ: проживать в стране, а также находиться в ней минимум на одни сутки больше шести месяцев за последний год – 183 дня.

Во-вторых, гражданин обязан быть налогоплательщиком. Ведь именно из числа сборов и складывается финансовая база для возврата. Поэтому чем больше было уплачено, тем значительнее сумма вычета. Но есть и ограничения. Это размер в 25% от доходов. В пределах нее человек может совершать благотворительность и рассчитывать на возврат этих средств.

Получить выплату можно по окончании календарного года за прошедший период. Если весь объем уплаты налогов не был востребован, он сгорает и на следующий сезон уже не переносится. Придется опять ожидать 365 дней, чтобы реализовать новую льготу.

Что такое социальный налоговый вычет по 3 НДФЛ – первый вопрос, которым задаются претендующие на льготу. Действительно для получения выплаты необходимо заполнить декларацию по третьей форме.

Подтверждающая документация

Чтобы получить вычет, важно заблаговременно собрать определенный пакет бумаг.

• Доказательства выплат. Это в большей части квитанции, выписки с банковского счета, распечатки с мобильного банка. Подойдут и платежные поручения.
• Правоустанавливающие документы организации, принимающей пожертвования. Это учредительные бумаги, сметы, устав. Понадобятся, разумеется, копии. Никто оригиналы требовать не будет. Также лучше получить дубликат лицензии на деятельность – для подтверждения целей перевода финансовых средств.
• Справка 2-НДФЛ. Чтобы было понятно, сколько человек заработал, и соответственно сколько уплатил в качестве налогов за последний расчетный период. Получить ее можно на работе, обратившись к работодателю или в бухгалтерию.
• Договор. В большинстве случаев при крупном пожертвовании составляется определенного рода соглашение, зафиксированное на бумаге. Стоит знать, что выплаты предоставляются, если к сделке (безвозмездной) применяются правила гражданского договора. То есть, нужно еще иметь оригинал акта приема-передачи денег.

Как получить возврат социального налогового вычета на обучение

Здесь можно рассчитывать на более крупное возмещение. Но есть свои нюансы.

Студентом не обязательно должен быть сам налогоплательщик. Можно забрать средства за:

• ребенка (или даже нескольких);
• граждан, находящихся на опекунстве;
• несовершеннолетних братьев, сестер, других родственников;
• недееспособных людей старше 18 лет.

Обычно такого рода выплаты назначаются по медицинским показаниям.

Условия

Часто возникает вопрос, «максимальная сумма социальных налоговых вычетов – что это такое». Ведь очевидно, что предельный размер ограничивается потраченными средствами. Для обычных случаев – 13%, но существуют и иные параметры. Так в благотворительности планка – 25% от заработка.

Также к условиям относится прохождение программы в учебном заведении. То есть домашняя форма, работа с репетиторами и тому подобное – не учитываются, и льгота на такое обучение не распространяется.

При оплате за ребенка или иных граждан под опекой также есть условие – очное обучение. Когда деньги возвращают за собственную учебу, то подойдет и заочная форма. Очень важно: вуз должен иметь аккредитацию, лицензии, быть в федеральном перечне. Еще один аспект: если речь идет о получении льготы за ребенка или родственника, ученик не может быть старше 24 лет. Поскольку в этом возрасте он уже должен сам зарабатывать и соответственно иметь возможность оформить возврат.

Максимальный размер социального вычета на обучение

Также находится в пределах 13% от дохода. Но есть ограничения по абсолютной цифре – 120 тысяч рублей в год. Для кого-то это очень крупный лимит, ведь местечковые вузы часто требуют за годовой курс всего по 20-40 тыс. рублей. Но лучшие заведения (особенно в Москве) стоят куда дороже. И тут ограничение оказывается небольшим.

Эта цифра касается исключительно покрытия расходов за собственное обучение. В случае оплаты за образование ребенка лимит жестче – всего 50 тысяч рублей. Но зато нет никаких ограничений на совмещении. То есть учиться можно и вдвоем, оформляя запрос на себя и на ребенка. Но на человека рассчитан только один возврат: не допускается одновременная заявка от мамы и папы. Это будет общая выплата.

На лечение

Налоговый (соц) вычет по НДФЛ на медицинские нужды может быть предоставлен как на самого гражданина, так и на его детей и супруга. То же касается и родителей. Что особенно актуально, если учитывать свежие поправки в Конституцию РФ. Ведь обеспечение родителей становится не желанием, а правовой нормой. Предельный размер во всех случаях ограничивается 120 тыс. рублей.

Фундаментальное условие – необходимое лечение. В постановлении правительства № 201 четко прописаны все возможные формы и виды. Не получится возместить деньги за косметические процедуры, стоматологические услуги без нужды. Например, если захотелось поставить скобы или провести отбеливание. В расчет берутся только действительно важные и нужные медуслуги. Причем есть оговорка, что если операция или иное лечение является жизненно необходимыми, то максимальный диапазон выплат аннулируется. И 120 тысяч уже не будут пределом.

Учреждение, где проходят процедуры, также должно быть официальным, иметь лицензии. Платная клиника вполне подойдет, а вот компания «народные заговоры Зины» уже нет.

Также гражданин документами подтверждает факт расходов – подойдут платежки, квитанции, выписки со счета. И лучше всего скопировать учредительный документ клиники, если есть такая возможность. Хотя в случаях с крупными госпиталями в этом нет нужды.

Как оформить заявку для получения социального налогового вычета

Все довольно просто. Существует всего один орган, куда можно обратиться. Это ФНС. Можно решить проблему с помощью работодателя. Он не будет ничего возвращать, а просто перестанет в течение года перечислять за вас подоходный налог в ФНС. Соответственно ваша заработная плата вырастет на 13%. Какой вариант выгоднее и удобнее – каждый решает сам.

Остаток от общей, доступной к возврату, суммы в 120 тыс. рублей не сохраняется. Чтобы этого не произошло, можно заявить для вычета средства, потраченные за последние три года.

В налоговой

Подача заявления должна происходить в конце периода. Чтобы за прошедший год уже успела накопиться достаточная сумма, из которой будет проходить покрытие расходов. Необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства и передать документацию. Сделать это можно и удаленно, но будет стоить куда больших усилий.

В необходимый пакет документов входят:

• заявление. Написать можно и в свободной форме. Но в сети есть масса бланков, которые просто нужно заполнить;
• декларации 3 и 2 НДФЛ. Третья – это основной документ, его придется заполнять. А вторая – это справка о заработанных средствах и уплаченных налогах;
• договор с учреждением. Это благотворительный фонд, куда пересылались пожертвования, госпиталь, оказывающий медицинские услуги, учебное заведение, где проходил обучение гражданин;
• платежные справки. При наличии нескольких способов подтверждения оплаты, выписки, квитанции и расписки, акты приема-передачи – лучше использовать все. Это не обязательно, но существенно сокращает время на рассмотрение;
• справки о статусе организации;
• подтверждение состава семьи. Свидетельства о браке, о рождении, копии паспортов, документы об опекунстве. Конкретная бумага понадобится в том случае, если возврат берется за этого человека.

Остается лишь дождаться, когда ИФНС рассмотрит ваше заявление. Зачастую это занимает до 30 дней.

У работодателя

В первую очередь нужно написать обращение в ФНС, чтобы подтвердить право на получение вычета. Придется подождать ответа, что может занять до 30 дней. Как только документацию передадут, крепим ее к общему пакету документов и пишем заявление уже на имя работодателя. И снова ждем решения. Правда, тут обычно все происходит быстрее.

Таким образом в следующий период удержание НДФЛ происходить не будет. Социальный налоговый вычет предоставляется в сумме 13% от заработной платы. Логично, что подавать заявку также лучше в конце года.

Куда обратиться

Из двух вариантов – получить сумму «в рассрочку» через работодателя или одной выплатой от ФНС – второй очевидно предпочтительнее. Времени уходит меньше, обращаться придется лишь один раз. Да и получить полный размер единоразовым переводом выгоднее и удобнее. Но есть нюанс: если за прошлый год вы уже брали возмещение, то остается урегулировать вопрос с работодателем, чтобы на следующий год он не перечислял НДФЛ.

Подведем итоги

К социальному вычету люди не обращаются лишь в двух случаях: если в принципе не знают о такой возможности либо боятся бюрократической волокиты. Действительно, сбор документов плюс 30 дней ожидания – возврат происходит не сразу. Но если отработать алгоритм, то потом можно делать это быстро.

Также стоит сохранять все платежные бланки при благотворительности, получении медицинских услуг и оплате обучения. Часто это становится препятствием, люди просто не имеют привычки собирать такие доказательства.

В отличие от многих льгот, эта – многоразовая, в чем ее главное преимущество. Возмещение за покупку квартиры получают один раз.

Максимальный размер социального налогового вычета зависит только от дохода. Причем за три последних года – это уже серьезная цифра. Льгота – превосходный инструмент для экономии, пользоваться которым может каждый резидент и налогоплательщик. Даже если трат подходящих под это описание не было, переводить накопленные налоги допустимо в негосударственный пенсионный фонд или на страховки различного формата. Тут тоже есть свои нюансы, но лучше в них разобраться и тратить сэкономленные деньги с пользой, чем просто забыть об их существовании.