Воронежцам рассказали, как получить налоговый вычет на благотворительность

Воронежцы могут вернуть себе налоговый вычет в размере 13% с благотворительных пожертвований, адресованных некоммерческим организациям. Фирмы же могут получить налоговые преференции за благотворительную деятельность. О размере налоговых вычетов, порядке их получения и о мерах противодействия мошенничеству при совершении благотворительных пожертвований рассказали в пресс-службе Минэкономразвития России в пятницу, 12 января.

Как получить налоговый вычет на благотворительность физическому лицу

Благотворители могут получить налоговый вычет в размере 13% от суммы пожертвования. Однако вычет не должен превышать 25% дохода, полученного в течение года и подлежащего налогообложению.

Физлицо может получить налоговые преференции, если пожертвование было отправлено в следующие организации:

• благотворительные организации;
• некоммерческие организации в целях формирования или пополнения их целевого капитала;
• религиозные организации;
• социально ориентированные некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных).

Для получения налогового вычета необходимо подготовить следующие документы:

• копии документов, подтверждающих статус некоммерческой организации – получателя пожертвования и цель перечисления пожертвования;
• копии платежных документов – квитанций к приходным ордерам, платежных поручений, выписок с банковского счета и прочее, – подтверждающих пожертвование;
• справка 2-НДФЛ;
• при наличии – копии договора на пожертвование.

Для оформления налогового вычета необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который необходимо оформить преференции. После чего декларацию и документы можно подать на личном приеме или почтовым отправлением с описью вложения в налоговую инспекцию по месту жительства, или же онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

В течение трех месяцев налоговый орган проведет проверку. В случае положительного решения соответствующая сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату на ваш банковский счет, указанный в заявлении.

Налоговый вычет нельзя получить в следующих случаях:

• если средства были перечислены не напрямую в организацию, а в адрес учрежденных ею фондов;
• деньги были перечислены физическому лицу;
• расходы на благотворительность предполагали получение какой-либо выгоды (услуги, реклама и другое), а не бескорыстной передачи имущества.

Какие налоговые льготы получат юридические лица

Юридические лица не могут получить налоговый вычет на благотворительность, но имеют право на другие налоговые льготы. Они могут сократить налогооблагаемую базу на величину пожертвования в пользу НКО в денежном выражении, не превышающую 1% выручки от реализации.

Воспользоваться данной налоговой преференцией могут как российские, так и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства.

Получить льготы можно, если пожертвование было направлено в социально ориентированные некоммерческие организации (СОНКО), включенные на дату совершения пожертвования в реестр СОНКО и в централизованные религиозные организации, а также религиозные организации, входящие в их структуру, вне зависимости от их нахождения в реестре СОНКО. С реестром СОНКО можно ознакомиться по ссылке.

В качестве пожертвования может выступать имущество, в том числе денежные средства. Пожертвованиями не являются:

• наделение правами владения, пользования и распоряжения любыми объектами права собственности;
• выполнение работ;
• предоставление услуг.

Среди документов, необходимых для получения налоговой льготы, должен быть договор о пожертвовании, заключенный в письменной форме. При пожертвовании движимого имущества такой договор заключается в случае, если благотворителем является организация и сумма жертвования больше 3 тыс. рублей, а также договор содержит обещание пожертвования в будущем. Договор о пожертвовании недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации. В договоре о пожертвовании должен быть указан предмет пожертвования, при отсутствии предмета договор считается недействительным.

Как оформить налоговую преференцию:

• пожертвование можно учесть в составе внереализационных расходов в налоговом учете в момент его осуществления, а затем включить в декларацию по налогу на прибыль за истекший отчетный или налоговый период;
• декларация по налогу на прибыль в общем порядке представляется по итогам каждого отчетного и налогового периода (п. 1 ст. 289 НК РФ);
• организация-благотворитель вправе включить сумму пожертвований в состав расходов в размере, не превышающем 1% выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 НК РФ.

– Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год. Налоговые декларации по итогам каждого отчетного периода предоставляются налогоплательщиками не позднее 28 календарных дней со дня его окончания, по итогам налогового периода – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – напомнили в пресс-службе Минэкономразвития России.

Как не попасть в руки мошенников

Ящики для сбора пожертвований могут устанавливать только те НКО, у которых в уставе указана благотворительная деятельность. Сотрудники или добровольцы, которые работают с переносными ящиками, должны иметь при себе документы, подтверждающие, что они работают от лица НКО. О размещении стационарного ящика должен быть составлен договор НКО с арендодателем.

Ящик для сбора пожертвований должен содержать:

• печать и иметь инвентарный номер;
• сведения от организации: наименование, почтовый адрес, ИНН, номер счета;
• наименование программы, в связи с которой проводится пожертвование;
• сайт организации при наличии;
• контактные данные организаторов.

Что делать, если просят о помощи в соцсетях и по email:

1. Не тратьте время на частные лица, их сложно проверить.
2. Если вам пишут из НКО, то проверьте их на добросовестность.

Проверить НКО на добросовестность можно следующим образом:

• Изучите сайт. Обратите внимание: сколько существует организация, как часто обновляет новости, указаны ли контакты, размещены ли годовые финансовые отчеты, размещена ли информация о сборе.
• Прозрачные НКО собирают средства на расчетные счета. И пожертвования следует перечислять только на счета юридических лиц.

Объявления мошенников выглядят ярко и эмоционально – проверяйте информацию, прежде чем сделать пожертвование.