Дополнительный доход, налоговый вычет и наследование средств: какие возможности для воронежцев открывает ПДС

С 1 января 2024 года в России стартовала Программа долгосрочных сбережений (ПДС), которая предлагает гражданам активно участвовать в накоплении капитала как за счет собственных средств, так и за счет пенсионных отчислений. Основная особенность программы заключается в том, что государство будет доплачивать участникам к их накоплениям.

Чтобы принять участие в программе, необходимо заключить договор с любым негосударственным пенсионным фондом, в котором будет открыт счет для накоплений. Для активации программы достаточно внести на счет минимум 2 тыс. рублей в год, при этом не существует ограничений по максимальной сумме взносов.

Все взносы, а также доход от инвестиций, защищены государственным страхованием на сумму до 2,8 млн рублей. Принять участие в программе может любой гражданин России. При желании можно открыть несколько счетов, включая счета для себя, родственников или других лиц.

Кроме того, средства ПДС можно передать по наследству, и даже в случае если выплаты уже начались – наследуется инвестиционный доход.

Вице-президент Саморегулируемой организации Национальная ассоциация государственных пенсионных фондов (СРО НАПФ) Алексей Денисов:

– Для этого нужно обратиться в фонд, и при назначении срочной выплаты остаток средств наследуется. Также средства наследуются и в том случае, если выплаты еще не начаты. Обращаю внимание, что если человек начал получать пожизненные выплаты, то в этом случае средства не наследуются.

Вице-президент СРО НАПФ добавил, что при заключении договора ПДС можно получать налоговый вычет, а начиная со следующего года вычет будет распространяться и на средства индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

– Однако общая сумма возврата налога будет считаться с суммы взносов до 400 тыс. рублей. Если вы все 400 тыс. рублей внесли на ИИС, то льготу по ПДС уже не предоставят. Регулятор рассматривает возможность увеличения в следующем году этой суммы до 1 млн рублей, однако эта норма пока не принята, – уточнил Алексей Денисов.

Президент РФ Владимир Путин 23 ноября 2024 года подписал закон, который переносит срок подачи заявления в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) о переводе пенсионных накоплений в качестве единовременного взноса по договору долгосрочных сбережений. Ранее россияне могли подать заявление о переводе пенсионных накоплений в долгосрочные сбережения не позднее 1 декабря 2024, а отказаться от перевода можно было не позднее 31 декабря. Закон сдвигает этот срок на месяц: теперь подать заявление о переводе средств в НПФ можно до 31 декабря, отказаться от перевода – до 31 января следующего года. В 2025 году и в последующие годы можно будет с января до 31 декабря подавать заявления о переводе средств из накопительной пенсии в ПДС.

При этом важно отметить, что в случае если человек достиг пенсионного возраста (например, женщина отметила 55 лет) и хочет открыть договор ПДС, то минимального срока участия для него не предусмотрено.

Вице-президент Саморегулируемой организации Национальная ассоциация государственных пенсионных фондов (СРО НАПФ) Алексей Денисов:

В договоре не прописывается какой-либо срок участия. Правила Программы прямо указывают, что право на получение своих накоплений наступает либо через 15 лет участия, либо по достижении возраста 55 лет женщиной или 60 лет мужчиной. Поэтому если пенсионер заключает договор ПДС, то обратиться за выплатами можно хоть через год, хоть через два или через любой другой удобный для него срок.

Граждане, которые внесут в программу не меньше 2 тыс. рублей за год, получат софинансирование из госбюджета. Максимальный размер доплаты одному человеку (даже если он оформит несколько договоров ПДС) составит 36 тыс. рублей в год. Но точный размер госдобавки будет зависеть от суммы взносов на счет и от ежемесячного дохода:

• при среднемесячном доходе до 80 тыс. рублей в месяц полагается доплата из расчета 1:1. То есть государство добавит рубль на каждый рубль, который человек внесет на счет в ПДС. Чтобы получить максимальные 36 тыс. рублей госприбавки в год, нужно самому вложить не меньше этой суммы;
• при зарплате от 80 тыс. до 150 тыс. рублей коэффициент составит 1:2 – рубль от государства на каждые два рубля, которые внесет вкладчик;
• с доходами от 150 тыс. рублей – 1:4.

В случае если человек является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, доход которого от месяца к месяцу может отличаться, то самому ему ничего подтверждать не нужно.

– Это делает Федеральная налоговая служба (ФНС) на основании тех документов, которые он предоставил. Уровень дохода гражданина ФНС определяется ежегодно – весь его доход за год делится на 12 месяцев и так определяется среднемесячный размер дохода. И может быть так, что в один год гражданин попадет в группу с доходом до 80 тыс. рублей в месяц и получит софинансирование по ПДС один к одному, а на следующий год его доход вырастет и он попадет в группу «80−150 тыс. в месяц», тогда софинансирование составит уже один рубль к двум, вложенным в программу. То есть государство добавит 36 тыс. рублей, если гражданин из второй группы за год внесет 72 тыс., – уточнил Алексей Денисов.

Более подробная информация представлена на сайте программы по ссылке.